עורך דין שי ללוש - דיני משפחה - נתניה

שלום טל,

השאלה האם לתת "מתנה בחיים" או להוריש בצוואה היא אחת השאלות האסטרטגיות החשובות ביותר בניהול הון משפחתי. התשובה אינה רק משפטית, היא פסיכולוגית וכלכלית.

כעורכת דין, הנה המצבים שבהם העברת נכסים עוד בחיים (הסכם מתנה) עדיפה על פני המתנה לירושה:

1. מניעת התנגדויות לצוואה ("כשירות המוריש")

אחת הטענות הנפוצות ביותר בקרבות ירושה היא שהמוריש לא היה "כשיר" בעת כתיבת הצוואה או שהופעל עליו "אונס" (השפעה בלתי הוגנת).

• למה בחיים? כשאתה מעביר נכס בחיים, אתה נוכח כדי להעיד על רצונך. הרבה יותר קשה לתקוף עסקה שבוצעה כשבעל הנכס היה צלול, חתם בפני עורך דין ואולי אף דיבר על כך עם בני משפחה אחרים.

2. מניעת "פצצת הזמן" במשפחות פרק ב'

במשפחות שבהן יש ילדים מנישואין קודמים ובן זוג נוכחי, המתח הוא עצום.

• הפתרון: העברת "בעלות חלקית" או "זכות מגורים" עוד בחיים יכולה למנוע מצב שבו לאחר הפטירה הילדים "זורקים" את בן הזוג מהבית, או שבן הזוג יורש הכל והילדים נותרים ללא כלום. העברה בחיים יוצרת ודאות שמונעת פיצוץ עתידי.

3. היבטי מיסוי (תכנון מס חכם)

בישראל אין כיום מס ירושה, אך יש מס שבח ומס רכישה.

• למה בחיים? לעיתים העברת דירה במתנה מהורה לילד יכולה לחסוך מס משמעותי בעתיד, במיוחד אם לילד אין דירה והוא יוכל למכור אותה בעתיד בפטור ממס.

זהירות: מדובר בנושא מורכב – חובה להתייעץ עם עו"ד המומחה במיסוי מקרקעין לפני כל צעד.

4. הילד ש"צריך עכשיו" (העדפה מתקנת)

לעיתים אחד הילדים זקוק לעזרה כלכלית דחופה (למשל לרכישת דירה) בעוד האחרים מסודרים.

• היתרון: מתנה בחיים מאפשרת לך לראות את הילד נהנה מהכסף. כדי למנוע קנאה ומלחמות עתידיות, מומלץ לחתום במקביל על "הסכם קיזוז" הקובע כי הסכום שניתן בחיים יקוזז מחלקו של אותו ילד בירושה העתידית.

הסכנה הגדולה: איך לא להישאר "בלי כלום"?

הטעות הגדולה ביותר שאנשים עושים היא העברת הדירה לילדים בחיים ואיבוד השליטה עליה. כדי למנוע מצב שבו הילד "מפנה" את ההורה או שהדירה מעוקלת בשל חובות של הילד, משתמשים בשני מנגנוני הגנה קריטיים:

1. הערת אזהרה על "הימנעות מעשיית עסקה": הדירה עוברת על שם הילד, אבל הוא לא יכול למכור אותה בלי הסכמת ההורה.

2. זכות מגורים לכל החיים: סעיף מפורש בהסכם המתנה שקובע שלהורה יש זכות לגור בנכס עד יומו האחרון, ואיש לא יכול להוציאו.

מתי בכל זאת עדיף להמתין לצוואה?

• אם היחסים עם הילדים לא יציבים (אל תיתן את המקל שבו יכו אותך).

• אם יש ספק לגבי הצרכים הכלכליים שלכם בעתיד (למשל, צורך במימון דיור מוגן יקר).

• אם יש היבטי מס שדווקא הופכים את הירושה למשתלמת יותר (כמו פטור "דירה יחידה" של המוריש).

בברכה,
עו"ד שי ללוש.

0522799565